根据最新的法律规定， 贷款利率的最高限额是合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。这一规定旨在保护借贷双方的权益，防止高利贷现象的发生。如果借贷双方约定的年利率超过这一上限，那么超过部分的利息将不被法律所保护。
具体来说，根据中国人民银行的规定，自2024年5月18日起，个人住房公积金贷款利率也进行了调整，5年以下（含5年）和5年以上首套个人住房公积金贷款利率分别调整为2.35%和2.85%，第二套个人住房公积金贷款利率分别调整为不低于2.775%和3.325%。
对于商业贷款利率，虽然商业银行贷款利率浮动范围为基准利率的0.9倍至1倍，上不设限，但民间借贷利率最高不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。
因此，无论是商业贷款还是个人住房公积金贷款，其最高利率都不应超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。这一标准适用于所有类型的贷款，包括个人消费贷款、企业经营贷款、房贷等。借贷双方应当遵循这一规定，确保借贷行为的合法性和公平性。
