央广网北京5月22日消息（记者 齐智颖 樊瑞）科创板上市不满三年，ST帕瓦（688184.SH）就因财务内控被“非标”而实施其他风险警示。作为该公司的IPO保荐机构以及上市后的持续督导机构，原海通证券投行业务再受市场关注。
ST帕瓦公告显示，其2024年度财务报告内部控制存在重大缺陷。浙江证监局现场检查发现，ST帕瓦存在虚增营业收入、少提存货跌价准备、虚增在建工程、印章使用管理不规范等问题，导致2023年年报及2024年一季报、半年报、三季报信息披露不准确。
而在此前的2024年5月，《海通证券股份有限公司关于浙江帕瓦新能源股份有限公司2023年度持续督导年度跟踪报告》显示：“核查了上市公司内控制度建立与执行情况，上市公司内控制度符合相关法规要求，本持续督导期间，上市公司有效执行了相关内控制度。”
回溯到2022年9月19日，帕瓦股份在上交所科创板上市，保荐机构海通证券指定李欢、李欣担任公司IPO以及持续督导期间的保荐代表人。
持续督导期间，2024年2月6日帕瓦股份发布公告，李欣因个人原因工作变动，海通证券委派宋震寰接替李欣履行持续督导职责。但半年后，帕瓦股份再次公告称，宋震寰因个人原因离职，海通证券委派高陈玲接替宋震寰履行持续督导职责。
知名财税审专家刘志耕说，保荐代表人频繁变动可能削弱督导工作的连续性。
央广财经记者查阅中国证券业协会证券从业人员信息，李欢名列保荐代表人分类名单C（处罚处分类），且存在一条自律处罚类违法失信记录，涉及保荐项目为“武汉格蓝若智能技术股份有限公司-首发”。上交所2024年6月21日公布的《关于对保荐代表人李欢、章志福予以监管警示的决定》显示，李欢、章志福作为海通证券指定的武汉格蓝若智能技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请项目保荐代表人，在保荐工作中存在保荐职责履行不到位的情形，决定对二人采取监管警示措施。
近年来，海通证券投行业务多有违规受罚。2024年1月29日，上交所发布《关于对海通证券股份有限公司及有关责任人采取监管措施的决定》，指出海通证券“存在首发保荐业务履职尽责明显不到位、投行质控内核部门未识别项目重大风险及对尽职调查把关不审慎等缺陷”。有关责任人包括时任保荐业务负责人姜诚君。
随后，姜诚君还上演了一出外逃和追逃的故事。
2024年8月，中央纪委国家监委网站消息显示，姜诚君涉嫌严重职务犯罪，于2024年7月外逃；8月，上海市纪委监委对其立案审查调查；同月，办案机关将其缉捕归案。
深交所方面，今年1月，因海通证券在担任广东优巨先进新材料股份有限公司IPO项目保荐人过程中，存在未审慎核查发行人部分采购的真实性及价格公允性、对资金流水的核查程序执行不到位等多项违规行为，深交所决定对其采取书面警示的自律监管措施。
证监会方面，2024年10月，中国证监会发文称，于当年5月末对海通证券采取责令改正措施。经查发现，海通证券在部分项目中履职尽责不到位；投行立项环节把关不严；质控、内核核查把关不严；投行业务信息管理系统建设不完善。
此外，海通证券因参与中核钛白（002145.SZ）违规定增，于2024年4月被证监会立案调查，后被罚没776.44万元。
今年4月，国泰君安与海通证券合并重组为国泰海通。中国证券业协会官网显示，国泰海通自2024年初以来，有17名保荐代表人进入分类名单C（处罚处分类），其中有16人前一家任职单位为海通证券。
值得注意的是，自4月上旬国泰海通重组上市以来，包括上海建科（603153.SH）、日联科技（688531.SH）、天准科技（688003.SH）、奥锐特（605116.SH）、天永智能（603895.SH）、国义招标（831039.BJ）、儒竞科技（301525.SZ）、豪森智能（688529.SH）、华瓷股份（001216.SZ）等在内的不少于10家上市公司，均公告称将更换保荐代表人。这些被更换的保荐代表人，多数来自原海通证券。
关于上述业务保荐代表人被更换的具体原因，央广财经记者致函国泰海通，未获回应。
南开金融发展学院院长田利辉认为，近几年部分券商保荐项目终止数量较多，部分项目“带病申报”问题暴露。市场和监管的双重压力，倒逼券商强化内控。券商行业在追求规模扩张的同时，需平衡风险与合规，回归高质量发展路径。
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